Im ersten Jahr kommt die Rechnung vom Finanzamt meist erst, wenn das Geld längst ausgegeben ist. Die Vorauszahlungen für das zweite Jahr folgen direkt hinterher, und aus einer Nachzahlung werden schnell zwei.

Eine einfache Regel hilft. Lege von jeder bezahlten Rechnung ein Drittel auf ein eigenes Konto, bevor du irgendetwas anderes damit tust. Das ist oft mehr als nötig, aber der Rest gehört dir am Jahresende ganz.

Wer umsatzsteuerpflichtig ist, trennt die Umsatzsteuer zusätzlich ab. Sie war nie dein Geld, sie wandert nur durch dein Konto. Ein zweites Unterkonto mit diesem Namen macht das im Alltag sichtbar.

Ab dem zweiten Jahr lohnt ein Blick auf die tatsächlichen Zahlen. Mit einer sauberen Buchhaltung lässt sich die Rücklage meist auf ein Viertel senken, ohne böse Überraschungen.